¿Cómo calcular el IVA de una factura?
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto. Cuando la operación está sujeta y no exenta, el autónomo lo repercute en la factura, lo cobra del cliente y luego lo declara a Hacienda mediante el Modelo 303.
Tipos de IVA en España (2026)
| Tipo | Porcentaje | Ejemplos |
|---|---|---|
| General | 21% | Servicios profesionales, consultoría, reparaciones |
| Reducido | 10% | Hostelería, transporte de viajeros, determinadas obras |
| Superreducido | 4% | Pan, leche, frutas, libros |
| Exento | 0% | Determinados servicios sanitarios, educativos y seguros |
La retención de IRPF
Si facturas a empresas u otros autónomos, puede proceder una retención de IRPF según tu actividad y el pagador. El tipo general profesional es el 15%, pero si eres nuevo autónomo puedes aplicar el 7% durante el año de inicio y los dos ejercicios siguientes si cumples los requisitos. Más detalles en nuestra guía de IRPF para autónomos.
IVA en servicios de jardinería
Si estás calculando una factura de jardinería, mantenimiento de jardines, podas o paisajismo, el caso más habitual para clientes privados o empresas es el IVA general del 21%. Hay supuestos concretos que pueden tener otro tratamiento, por eso hemos preparado una guía específica de IVA y facturación para jardineros autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA de una factura?
Multiplica la base imponible por el tipo de IVA seleccionado (21%, 10% o 4%) y súmalo al importe. Por ejemplo: 1.000 € x 21% = 210 € de IVA. Total: 1.210 €.
¿Qué tipo de IVA tengo que aplicar?
Depende de la operación concreta. El 21% es el tipo general. El 10% y el 4% se aplican solo a bienes y servicios previstos en la Ley del IVA, y algunas operaciones están exentas, como determinados servicios sanitarios o educativos. Verifica siempre el caso antes de emitir.
¿Qué es la retención de IRPF en una factura?
Es un adelanto del impuesto sobre la renta que tu cliente retiene y paga a Hacienda por ti cuando procede. El tipo general profesional es 15%, pero los nuevos autónomos pueden aplicar el 7% durante el año de inicio y los dos ejercicios siguientes si cumplen los requisitos.
¿Cómo saco la base imponible de un total con IVA?
Divide el total entre 1 más el tipo de IVA. Ejemplo: 1.210 € / 1,21 = 1.000 € de base imponible.
¿Factuo calcula el desglose según los tipos seleccionados?
Sí. Al crear una factura en Factuo, seleccionas el tipo de IVA e IRPF y la app calcula base imponible, IVA, retención y total según esos tipos.